Wat betekenen de Prinsjesdagplannen 2025 voor jouw onderneming?

Minder zelfstandigenaftrek en veranderende aftrekposten

De zelfstandigenaftrek wordt verder verlaagd naar maximaal € 1.200,- vanaf 2026. Dit maakt deel uit van een bredere inspanning om de fiscale verschillen tussen werknemers en ondernemers te verkleinen. Andere voordelen, zoals de meewerkaftrek en de stakingsaftrek, worden bovendien omgevormd en verdwijnen geleidelijk tot 2030. Dit vraagt om vooruit plannen, want deze wijzigingen kunnen aanzienlijke gevolgen hebben als je hier momenteel gebruik van maakt.

Belastingtarieven en nettoloon

Als ondernemer die zichzelf als DGA uitkeert, moet je letten op het nieuwe tarief in de eerste schijf van box 1, dat verlaagd wordt naar 35,70%. Tevens worden de belastingkortingen voor werkenden verhoogd, wat het aantrekkelijker kan maken om jezelf een salaris te blijven uitkeren. Dit is goed nieuws voor de financiële positie van veel ondernemers.

Vermogen en box 3

Het heffingsvrije vermogen in box 3 wordt verlaagd naar € 51.396,- en het fictief rendement stijgt naar 7,78%. Dit betekent dat je meer belasting gaat betalen over je privévermogen, waaronder spaargeld, beleggingen en vastgoed. Dit vraagt om een strategische aanpak en fiscale planning, vooral als je privévermogen niet losstaat van je onderneming.

Auto van de zaak en zakelijke mobiliteit

Vanaf 2027 wordt het duurder om zakelijke auto’s met verbrandingsmotoren te rijden. Een extra heffing van 52% wordt toegepast op het bijtellingsbedrag voor nieuwe zakelijke benzine- of dieselauto’s. Dit kan verstrekkende financiële gevolgen hebben voor bedrijven met veel autorijdende werknemers. Gelukkig wordt de rittenregistratieplicht voor werkgerelateerde reizen geschrapt, wat de druk op kleinere ondernemers vermindert.

Arbeidsmarkt en flexibele contracten

Het minimumloon stijgt, zowel voor volwassenen als voor jongeren. Hierdoor worden werknemers in de jonge leeftijdscategorie duurder. De WW-premie voor flexibele contracten wordt verhoogd, wat flexarbeid relatief duurder maakt in vergelijking met vaste contracten. Voor startups en scale-ups is er echter een positieve kant: vanaf 2027 geldt een gunstiger belastingregime voor aandelenopties van werknemers.

Klimaatmaatregelen en onderneming

Extra budget is beschikbaar gesteld voor duurzame innovaties en industriebedrijven kunnen een compensatie verwachten voor hoge stroomkosten. De CO₂-heffing en bpm-tarieven worden herzien, wat aansluit bij de inspanningen om het wagenpark te vergroenen. In de horeca en verblijfssector wordt de btw naar 21% verhoogd, behalve in de culturele sector, waar het lagere tarief van 9% blijft. Dit betekent dat bedrijven in bepaalde sectoren hun prijsstrategieën moeten heroverwegen.

Conclusie

De Prinsjesdag-plannen hebben invloed op vrijwel elke ondernemer. Bereid je voor op minder fiscale voordelen en wijzigende belastingregels. Ben je benieuwd naar wat deze wijzigingen specifiek voor jouw situatie betekenen? Neem contact met ons op, zodat we je kunnen helpen optimaal te profiteren van de mogelijkheden en problemen voor te zijn.