Maximaliseer je belastingvoordeel met de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

De KIA is een fiscale regeling die speciaal is ontworpen om investeringen in bedrijven te stimuleren. Wanneer je voldoet aan de voorwaarden, kun je een percentage van je investeringen in bedrijfsmiddelen van de winst aftrekken. Hierdoor daalt je belastbare inkomen en profiteer je van een directe belastingbesparing. Dit maakt de regeling interessant voor zowel kleine als middelgrote ondernemers.

Voorwaarden voor ondernemers

Om in aanmerking te komen, moet je investering in een bedrijfsmiddel minimaal € 450 bedragen. Het bedrag van je totale investeringen in 2025 bepaalt hoeveel je mag aftrekken. Zorg ervoor dat je investeringen dus tussen de € 2.900 en € 392.230 vallen om van de KIA te kunnen profiteren. Daarnaast moeten de middelen bedoeld zijn voor zakelijk gebruik en mag je ze niet direct verkopen.

KIA voor zzp'ers en belastingvoordelen

Ook als zzp'er kun je gebruikmaken van de KIA. Let hierop bij je belastingaangifte, want dit kan je behoorlijk veel geld schelen. Stel je investeert in een nieuwe laptop en bureau voor € 3.500: dit valt binnen de drempel. In dat geval krijg je dankzij de KIA een aftrek van 28%, oftewel € 980 van je belastingaangifte.

Let op de desinvesteringsbijtelling

Verkoop of draag je binnen vijf jaar een bedrijfsmiddel over waarvoor je KIA hebt ontvangen, dan krijg je te maken met de desinvesteringsbijtelling. Dit betekent dat je een deel van de genoten aftrek moet terugbetalen. Zoek dit goed uit wanneer je plannen maakt voor je investeringen.

Praktische tips voor optimalisatie

Denk aan slimme investeringen: kom boven de  € 2.900 investeringsdrempel uit door bijvoorbeeld meerdere kleinere aankopen te bundelen. Zoek altijd uit of je investering wel in aanmerking komt, zodat je niet op een teleurstelling stuit tijdens de belastingaangifte.

Heb je vragen over hoe je de KIA optimaal kunt benutten? Neem gerust contact met ons op. Ons team staat klaar om je te helpen met persoonlijk advies.